EU-Lieferantenrechnungen / Fall 1

Sie haben beispielsweise Artikel aus einem EU-Land importiert und eine Rechnung erstellt.

Für diese Lieferantenrechnung wurden 2 separate Steuerbuchungen mit einem Transitkonto erstellt: eine für die Vorsteuer und eine für die Umsatzsteuer. In diesem Fall erscheinen die Beträge in der Umsatzsteuer-Voranmeldung und der Umsatzsteuererklärung in den richtigen Positionen.

EU-Lieferantenrechnungen / Fall 2: Leistungsempfänger als Steuerschuldner

Sie haben für das o.g. Transitkonto weitere Buchungen erstellt. Darunter befinden sich auch eine oder mehrere Buchungen nach §13b UStG.

Das Verwenden desselben Transitkontos in beiden Buchungsfällen führt dazu, dass in der Umsatzsteuererklärung alle Steuerbeträge der gleichen Position zugeordnet werden, was von der Umsatzsteuer-Voranmeldung abweicht.

Um dies zu ändern, sollten Sie verschiedene Transitkonten verwenden.

Mehr Informationen dazu erhalten Sie auf der Support-Seite von Lexware unter dem Stichwort: Umsatzsteuererklärung.